ファクタリングの意味について誰でもわかりやすく解説

ファクタリングの意味について誰でもわかりやすく解説

ファクタリングは、経済産業省からも売掛金を活用した真っ当な資金調達方法として認められており、現代では徐々に日本社会にも認知され始めてきました。
一方、ファクタリングという難しい言葉に困惑し、よく意味がわからないという理由から、活用できる売掛金があるにも関わらず資金調達方法を銀行融資に絞っている経営者の方も少なくはありません。
ファクタリングとはどういう意味を持ち、どのように活用すべきか。今回はその点についてわかりやすく解説していきます。

ファクタリングの意味とは

ファクタリングは、英語で表記すると「factoring」という現在動詞となり、その原語は「factor(ファクター)」です。
Factorには要素、要因という意味がありますが、取引の現場では代理人という意味もあります。その為、資金調達において用いられるファクタリングという言葉には、「売掛先(取引先)に代わって売掛金(売掛債権)を現金化する」という意味になります。
本来、売掛金は売掛先から支払われる事で現金化しますが、ファクタリングでは第三者に売掛金を買い取って貰う事で、売掛先が支払う前に現金化する事ができるのです。その為、実質第三者が売掛先に代わって売掛金を支払っているという事になります。

ファクタリングを利用する意味とは

売掛金は売掛先の経営状況が悪化しない限り、いずれは必ず現金化する債権です。
それにも関わらず、手数料までかけてファクタリングを利用し、売掛金を現金化したいというニーズが発生するのは、売掛先から実際に売掛金が入金されるまでの間に資金操りが困難になる可能性がある為です。
信用取引では、商品を提供された日から起算して60日以内のできる限り短い期間内で代金を納めなくてはならないという法律「下請代金支払遅延防止法」が設けられています。基本的にはこの法律に沿って、月末締め翌月末払い、または月末締め翌々月末支払いとしているのが一般的な企業間の信用取引となります。
例えば、3月1日に商品を提供した場合、その締め日は3月31となり、支払が発生するのは最長で5月31日です。
その間、提供した商品の仕入れ費、製造費などは支払われませんので、もし会社の資金が尽きた場合、例え将来的に入金があるとしても倒産します。いわゆる「黒字倒産」です。
このリスクを回避する為に、商品を提供した際に発生する売掛金を第三者へと売却するファクタリングが利用されているのです。。

ファクタリングを利用する意味を活用例で紹介

製造業の経営者Aが500万円で製造した商品を、取引先Bに700万円で提供し、200万円の利益が発生するという設定を想定しています。商品を提供したAは、取引先へ請求書を送り、その後、取引先から代金の支払いは2か月後と指定されました。
取引先の要求に納得はしていなかったものの、継続して取引している企業の意向に逆らう事はできず、不本意ではありながらもAは承諾してしまいました。
しかし、他の企業からの製造依頼なども引き受けていたAの会社は、その製造にかかるコストを賄うための資金操りに困窮しており、一刻も早く資金調達をしなければ納品には間に合わないという状況にまで追い詰められていました。
そこでAは、ファクタリング会社に依頼して取引先Bの売掛金を買い取って貰う事にし、申込を実施。結果、取引先企業の信用度は高いと判断されて手数料10%で売掛金を買い取って貰う事ができ、3日後には630万円が入金されました。
これにより、資金操りは何とか改善、他の製造ラインも遅れをとることなく納品が完了した。

銀行融資よりファクタリングの方が良いケース

売掛先の支払い前に会社の資金が底を尽きてしまうリスクがあるケースの場合、銀行融資を利用して資金調達を行う事も可能です。
ただ、資金が尽きてしまうリスクがある会社に対し、銀行は返済能力が無いと判断する可能性は極めて高く、更には実際に融資されるまでに数週間から数か月ほどかかる事も珍しくはありません。
一方、ファクタリングの場合は、実際に売掛金を入金する売掛先の信用力が審査の重要ポイントとなる為、申込者の会社の経営状況は審査にほとんど影響しません。また、売掛金の現金化もスムーズである事から、資金操りが厳しく、一刻も早く現金が必要という会社にはファクタリングが推奨されています。

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